Qué es y cómo cómo completar la encuesta de Beneficiarios Finales FinCEN

A partir de este año, todas las personas que tienen o tendrán una LLC o C Corp en territorio estadounidense deberán entregar un Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (Beneficial Ownership Information Reporting, BOI) a la Red de Control de Delitos Financieros del país (FinCEN, Financial Crimes Enforcement Network).

El fin de esta implementación es obtener información detallada sobre los dueños y controladores de las empresas estadounidenses. De esta forma, se evitan actividades que podrían ocasionar enriquecimiento ilícito como fraude fiscal, narcotráfico, lavado de dinero, entre otras.

¿Qué es la encuesta de Beneficiarios Finales FinCEN?

El Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales surgió a partir de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency ACT, CTA), la cual se promulgó en enero del 2021 con el fin de conocer quiénes están detrás de las compañías estadounidenses.

Estados Unidos se divide en 50 estados más un distrito federal, en el que cada jurisdicción establece sus propios marcos regulatorios. Es decir, que cada lugar determina qué información necesita sobre las empresas, entre las cuales se encuentra saber quiénes son sus dueños.

Debido a esta libertad, muchos estados no solicitaban información, por lo que existen una gran cantidad de empresas anónimas en las que no se conocen los datos de los dueños. De hecho, en muchos casos, ni el propio estado tiene esa información.

Si bien el anonimato no debe verse como algo negativo, es una realidad que muchas personas aprovechan estos vacíos para desarrollar actividades ilícitas. Por este motivo, se implementó este tipo de informe para prevenir delitos como el fraude fiscal, lavado de dinero, narcotráfico, corrupción, entre otros.

De esta forma, los siguientes grupos deben presentar el mencionado informe:

• Compañías registradas antes del 1 de enero de 2024: tienen tiempo hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su Informe BOI de FINCEN
• Compañías registradas en o después del 1 de enero de 2024: están obligadas a presentar su informe dentro de los 90 días posteriores al registro
• Registros futuros, es decir, iguales o posteriores al 1 de enero de 2025: las empresas que abran en 2025 o más tarde estarán obligadas a presentar el informe hasta 30 días después del registro

Paso a paso: cómo completar la encuesta de Beneficiarios Finales FinCEN

Para completar la encuesta de Beneficiarios Finales FinCEN es recomendable contar con el asesoramiento de un especialista. Desde Freedom Tax Accounting, firma especializada en contabilidad e impuestos con más de 20 años en el mercado, detallan los siguientes pasos:

• Ingresar a la página oficial de Fincen: se debe visitar el sitio web y buscar la sección “Información de Propiedad Beneficiosa”. Luego, se debe seleccionar “Presentar un informe utilizando el sistema de presentación BOE”

• Crear un número de identificación de Fincen: luego de presentar el Informe BOI, se tiene que crear un número de identificación de FINCEN, esencial para cada empresa y propietario. Es gratuito y se emite instantáneamente al completar el informe
• Presentar el informe: se puede hacer en línea o vía PDF. Para la presentación en línea, hay que hacer clic en “Comenzar” bajo “Información de Propiedad Beneficiosa”
• Completar el proceso de presentación en línea: se debe seleccionar “Informe Inicial” para una nueva presentación o “Correcciones/Actualizaciones” para modificar uno existente
• Proporcionar información de la compañía: hay que ingresar el nombre legal de la empresa, cualquier DBA (Doing Business As), y su número de identificación fiscal (EIN, SSN o ITIN)

• Dar detalles de operación del negocio: en este apartado se indica dónde opera el negocio y en qué estado está registrado, junto con la dirección actual en los EE.UU.
• Identificar el tipo de entidad comercial: si la empresa fue creada antes del 1 de enero de 2024, no se debe informar la información del solicitante
• Informar la información del solicitante: para empresas creadas en 2024 o más tarde, es requisito proporcionar detalles del solicitante, incluyendo su identificación de FINCEN y una copia de su identificación oficial

• Detallar la información del propietario: se tiene que proporcionar información sobre cada propietario beneficiario (con al menos 25% de interés o control significativo), incluyendo su identificación de FINCEN y una foto de identificación emitida por el gobierno

• Finalización del informe: se confirma la dirección de correo electrónico y los datos de la persona que completa el informe. Es clave verificar que los datos sean correctos
• Presentación y confirmación: al presentar, se recibe un número de seguimiento y de identificación de FINCEN. Se procede a la descarga un PDF del informe para sus registros

De esta forma, se habrá cumplido con el requisito de presentar la encuesta de Beneficiarios Finales FinCEN. Cabe mencionar que, si hay cambios en la información, se cuenta con 30 días para actualizar el Informe BOI.

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