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Estos son los cambios del IRS para 2025 en impuestos, deducciones y tasas

Para el año próximo, el organismo de EE.UU. implementará grandes modificaciones; por ejemplo, la deducción estándar para contribuyentes solteros será de 15.000 dólares, un incremento de US$400 en comparación con el período anterior

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El IRS anunció los ajustes anuales por inflación para el año fiscal 2025; estas actualizaciones sirven para preparar las declaraciones de impuestos en 2026
El IRS anunció los ajustes anuales por inflación para el año fiscal 2025; estas actualizaciones sirven para preparar las declaraciones de impuestos en 2026

El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS, por sus siglas en inglés) anunció los ajustes anuales por inflación para el año fiscal 2025. Estas modificaciones impactarán diversos aspectos tributarios, como deducciones estándar, tasas impositivas y créditos fiscales, entre otros. Los contribuyentes deberán considerar estas actualizaciones al preparar sus declaraciones de impuestos en 2026.

Las tasas impositivas marginales mantendrán el máximo del 37 % para ingresos superiores a US$626.350
Las tasas impositivas marginales mantendrán el máximo del 37 % para ingresos superiores a US$626.350Patrick Semansky - AP

Incremento en las deducciones estándar

El IRS confirmó aumentos en las deducciones estándar para 2025. Estas son las cifras, que benefician a millones de contribuyentes:

  • US$15.000 para personas solteras y casadas que presenten declaraciones por separado, cifra que representa un incremento de US$400 en comparación con 2024.
  • US$30.000 para parejas casadas que presenten declaraciones conjuntas, lo que supone un aumento de US$800.
  • US$22.500 para jefes de hogar, una suba de US$600 respecto del año anterior.

Estos cambios tienen como objetivo reflejar los efectos de la inflación y ajustar la carga tributaria de los contribuyentes.

Tasas impositivas marginales

Aunque la tasa máxima del 37% se mantuvo sin cambios, los tramos de ingresos asociados a cada porcentaje sufrieron modificaciones. Para 2025, las tasas serán las siguientes:

  • 37% para ingresos superiores a US$626.350 (personas solteras) y US$751.600 (parejas casadas).
  • 35% para ingresos mayores a US$250.525 (solteros) y US$501.050 (parejas casadas).
  • 32% para ingresos por encima de US$197.300 (solteros) y US$394.600 (parejas casadas).
  • 24%, 22%, 12% y 10% con límites de ingresos progresivos que también variaron ligeramente.

Estos ajustes buscan que los umbrales reflejen con mayor precisión los cambios en el costo de vida.

El crédito fiscal por ingreso del trabajo alcanzará un máximo de US$8046 para familias con tres o más hijos
El crédito fiscal por ingreso del trabajo alcanzará un máximo de US$8046 para familias con tres o más hijosJon Elswick - AP

Cambios en créditos fiscales

Entre las modificaciones más esperadas se encuentran los créditos fiscales, que impactan significativamente a familias y trabajadores de bajos ingresos. Para 2025:

  • El crédito fiscal por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) aumentó a un máximo de US$8046 para familias con tres o más hijos calificados, comparado con los US$7830 de 2024.
  • El crédito de adopción subió a US$17.280, frente a los US$16.810 del año anterior, para gastos relacionados con la adopción de niños con necesidades especiales.

Beneficios laborales y de transporte

Los beneficios asociados al transporte y las cuentas de gastos flexibles también experimentaron modificaciones:

  • El límite mensual para beneficios de transporte calificados, como estacionamiento, incrementó a US$325 desde los US$315 de 2024.
  • Las contribuciones máximas a cuentas flexibles de salud aumentaron a US$3300, mientras que el monto permitido para transferencias de saldo no utilizado subió a US$660.
Las contribuciones a cuentas de gastos flexibles de salud aumentaron a US$3300 para el año fiscal 2025
Las contribuciones a cuentas de gastos flexibles de salud aumentaron a US$3300 para el año fiscal 2025Peter Morgan - AP

Cambios en cuentas médicas y exclusiones internacionales

En cuanto a las cuentas de ahorro médico (MSA, por sus siglas en inglés), se establecieron nuevos límites:

  • Para cobertura individual, el deducible mínimo será de US$2850, con un máximo de US$300, y los gastos fuera de bolsillo no podrán superar US$5700.
  • Para cobertura familiar, el deducible mínimo será de US$5700 y el máximo de US$8550, con un límite de gastos fuera de bolsillo de US$10.500.

Adicionalmente, el monto exento por ingresos ganados en el extranjero se incrementó a US$130 mil, desde los US$126.500 de 2024.

Cambios en impuestos sobre herencias y donaciones

El IRS también anunció ajustes en impuestos sobre bienes y donaciones:

  • La exclusión básica para impuestos sobre herencias será de US$13.990.000, un aumento frente a los US$13.610.000 del año anterior.
  • La exclusión anual para regalos subirá a US$19.000, en comparación con los US$18.000 de 2024.

Estos aumentos permiten que los contribuyentes transfieran mayores montos sin incurrir en cargas fiscales adicionales.

Elementos que permanecen sin cambios

Algunos aspectos tributarios no sufrieron modificaciones debido a disposiciones legales. Por ejemplo:

  • Las exenciones personales permanecen en cero, como fue desde la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017.
  • Las deducciones detalladas continuarán sin limitaciones, lo que fue constante desde 2018.
  • El crédito de aprendizaje permanente seguirá con un umbral de eliminación gradual para ingresos superiores a US$80.000 (solteros) y US$160 mil (parejas casadas).
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