El IRS anunció un aumento de las deducciones estándar para 2025 en EE.UU.: lo que debes saber

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) de Estados Unidos anunció un aumento en las deducciones estándar para el año fiscal 2025, lo que permitirá a los contribuyentes proteger una mayor porción de sus ingresos de los distintos tributos.

Estos ajustes de IRS, que buscan reflejar los efectos de la inflación, afectarán las declaraciones que se presentarán en 2026. El comunicado oficial de la entidad detalla no solo los cambios en las deducciones, sino también modificaciones en las tasas impositivas y beneficios fiscales.

De qué se tratan los aumentos en deducciones estándar que impulsa el IRS

Uno de los cambios más destacados que hizo el IRS es el aumento en las deducciones estándar, esto permitirá a los contribuyentes descontar mayores cantidades de sus ingresos antes de aplicar impuestos.

Por ejemplo, para los contribuyentes solteros y aquellos casados que presenten declaraciones por separado, la deducción aumentará a 15.000 dólares, lo que representa un incremento de US$400 en comparación con el año anterior.

En el caso de las parejas casadas que declaren conjuntamente, la deducción será de US$30.000, cifra que sube US$800 desde 2024. Además, los jefes de familia verán un aumento de US$600, que alcanzará los US$22.500 para el próximo año.

Estos aumentos reflejan la necesidad de ajustar las cifras a la inflación, aunque estos incrementos son más moderados que en años anteriores. Por ejemplo, entre 2023 y 2024, los contribuyentes solteros vieron un aumento de US$750 en sus deducciones estándar, mientras que las parejas casadas y jefes de familia obtuvieron subas de US$1500 y US$1100, respectivamente.

Habrá cambios en las tasas marginales de impuestos

Otro ajuste importante para el año fiscal 2025 está relacionado con las tasas impositivas marginales, que se aplican a diferentes tramos de ingresos. Aunque la tasa máxima del 37% sigue vigente para los contribuyentes con ingresos superiores a US$626.350 (o US$751.600 en el caso de parejas casadas que presenten declaraciones conjuntas), otros tramos impositivos se ajustaron para reflejar los cambios en los ingresos de los contribuyentes.

Los tramos impositivos para 2025 son:

• 35% para ingresos superiores a US$250.525 (US$501.050 para parejas casadas)
• 32% para ingresos superiores a US$197.300 (US$394.600 para parejas casadas)
• 24% para ingresos superiores a US$103.350 (US$206.700 para parejas casadas)
• 22% para ingresos superiores a US$48.475 (US$96.950 para parejas casadas)
• 12% para ingresos superiores a US$11.925 (US$23.850 para parejas casadas)
• 10% para ingresos de hasta US$11.925 (US$23.850 para parejas casadas)

Estos ajustes permiten a los contribuyentes mantener una mayor cantidad de sus ingresos en función de los niveles impositivos aplicables, una medida que busca contrarrestar el impacto de la inflación.

Otros cambios relevantes que anunció el IRS

El IRS también anunció ajustes en otros beneficios fiscales que los contribuyentes podrán aprovechar en el año fiscal 2025. Uno de los más significativos es el aumento del Crédito Máximo por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) para aquellos contribuyentes con tres o más hijos, que subirá de US$7830 a US$8046.

Este crédito es uno de los más relevantes para los contribuyentes de bajos ingresos, ya que puede ayudar a reducir la cantidad de impuestos a pagar o incluso generar un reembolso.

Además, se anunciaron cambios en los beneficios relacionados con el transporte y los gastos médicos. Por ejemplo, la cantidad máxima de ayuda económica por transporte calificado y por estacionamiento pasará de US$315 a US$325 por mes. En cuanto a los planes flexibles de gastos médicos (FSA, por sus siglas en inglés), el límite anual de reducción salarial aumentará a US$3300, mientras que la cantidad que se puede acumular y trasladar al siguiente año subirá a US$660.

Para los contribuyentes que poseen cuentas de ahorro médico (MSA, por sus siglas en inglés), los deducibles mínimos y los máximos de gastos de bolsillo también se incrementarán. Las reducciones para cobertura individual serán de entre US$2850 y US$4300, mientras que para cobertura familiar estarán entre US$5700 y US$8550.

Exclusiones y créditos adicionales anunciados por IRS

Otro aspecto destacado de las modificaciones es el aumento de la exclusión de ingresos ganados en el extranjero, que llegará a US$130 mil para 2025. Esto permitirá a los trabajadores estadounidenses que residan en el extranjero excluir una mayor cantidad de sus ingresos de la tributación en Estados Unidos.

En cuanto al impuesto sobre herencias, el monto básico de exclusión subirá a US$13.990.000, mientras que el límite anual para las donaciones exentas de impuestos será de US$19.000, lo que representa un incremento de US$1000 respecto de los US$18.000 de 2024.

Finalmente, las familias que adopten un niño con necesidades especiales podrán acceder a un crédito máximo de US$17.280, en comparación con los US$16.810 que se otorgaron en 2024. Este cubre los gastos asociados a la adopción y es una de las medidas de apoyo fiscal más significativas para las familias adoptivas.

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