Cuentas en el exterior: la AFIP avanza en el intercambio de información con Estados Unidos

El mismo día en que el Gobierno envió un proyecto para que los contribuyentes regularicen sus activos, más conocido como blanqueo de capitales, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) anunció que está un paso más cerca de implementarse el intercambio automático de información financiera con Estados Unidos.

Tras años de conversaciones, finalmente en diciembre de 2022 la Argentina alcanzó la firma del acuerdo FATCA (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, por sus siglas en inglés). Esto le permitirá al fisco recibir información sobre las cuentas bancarias que los argentinos hayan abierto en ese país, y viceversa. Hasta ese entonces, se estimaba que allí se refugiarían cerca de US$100.000 millones sin declarar.

En ese escenario, este martes la titular de la AFIP, Florencia Mishrahi, se reunió con las principales entidades y asociaciones de bancos, y organismos involucrados en el régimen de información financiera con el fin de “contribuir a que las instituciones alcanzadas cumplan con sus obligaciones en tiempo y forma”.

El primer intercambio de información tendrá lugar en septiembre de este año, a partir de la información que la AFIP reciba de las instituciones financieras sujetas a declarar. Para eso, las entidades deberán cumplir con ciertas especificaciones técnicas necesarias para adoptar los sistemas de remisión de la información financiera, que se dispuso a través del manual “Régimen de información financiera CRS y FATCA”.

En el encuentro hubo referentes de la Asociación de la Banca Especializada (ABE), con la presencia de Diego Roma y Aldo Angelinetti; por la Asociación de Bancos de la Argentina (ABA) fueron Analía Sportuno (HSBC) y Patricio Caraballo (ABA); de Adeba fueron Carlos Martínez (Banco Macro), Andrea Silva (Banco CMF), Andrés Valls (Adeba) y Sergio Molinaro (Banco Macro); de la Cámara Argentina de Fondos Comunes de Inversión (CAFC) asistió el presidente, Valentín Galardi; y por la Comisión Nacional de Valores (CNV), Patricia Boedo, María Laura Viggiano y Carlos Terribile.

“La información que se intercambie en este marco permitirá incrementar la transparencia tributaria internacional y mejorar el acceso que tienen las administraciones tributarias a la información financiera de los contribuyentes, así como también mejorará el cumplimiento tributario reduciendo la evasión fiscal”, dijeron desde la AFIP.

De todas maneras, los datos que lleguen al país serán mejor jugosos para el fisco que el acuerdo OCDE, el intercambio automático de información tributaria que fue firmado por 108 países, ya que no contempla a beneficiarios fiscales. Según la “letra chica” de FATCA, únicamente se reportarán titulares de cuentas y los lucros que se obtuvieron en el territorio americano por más de US$10, como dividendos de acciones y bonos del Tesoro americano. No se darán a conocer, por ejemplo, los saldos de las cuentas financieras.

La única manera en que la administración tributaria podría recabar más información es poner en funcionamiento el Tax Information Exchange Agreements, firmado el 23 de diciembre de 2016. Se trata de un intercambio a requerimiento, donde la AFIP debe tener sospechas sobre un contribuyente específico para poder solicitarle información en detalle a los Estados Unidos. Un caso podría ser que lleguen datos sobre un argentino que obtuvo renta en ese país, pero que, aun así, se niegue a declararlo.

La noticia la dio a conocer la AFIP el mismo día en que el Gobierno presentó un proyecto de ley para que los contribuyentes regularicen sus activos. En el mismo, se prevé que los argentinos puedan blanquear más de US$10 millones sin pagar ninguna retención, siempre y cuando se mantenga en una cuenta bancaria o invertida en una actividad productiva, que se reglamentará si se aprueba la ley.

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